证监会第十八届发行审阅委员会2020年第78次发审委会议于5月21日举行，审阅效果显现，优彩环保资源科技股份有限公司（以下简称“优彩资源”）首发获经过。这是本年过会的第61家企业(未含科创板)。

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到现在，本年科创板已过会34家企业。

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优彩资源此次发行的保荐组织为兴业证券，保荐代表人为王军、惠淼枫。这是兴业证券本年保荐成功的第2单IPO项目。2020年3月5日，兴业证券保荐的三人行传媒集团股份有限公司首发获经过。

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优彩资源主营事务为涤纶纤维及其制品的研制、出产、出售，首要产品包含再生有色涤纶短纤维、低熔点涤纶短纤维和涤纶非织造布等。

股权众筹？股权众筹

优彩资源的控股股东为戴泽新，实践操控人为戴泽新、王雪萍、戴梦茜。到本招股阐明书签署日，戴泽新直接持有优彩资源1.09亿股，直接持股份额44.62%，为该公司的控股股东；戴泽新、王雪萍配偶别离直接持有优彩资源44.62%和20.15%股份；一起，戴泽新经过群英出资直接操控优彩资源6.47%股份，戴泽新、王雪萍配偶的女儿戴梦茜经过群英出资直接持有优彩资源2.84%股份，并担任公司董事、董事会秘书。综上，戴泽新、王雪萍配偶及其女儿戴梦茜算计操控公司71.24%股份。戴泽新、王雪萍、戴梦茜三人均为我国国籍，无境外永久居留权。

优彩资源此次拟于深交所中小板上市，本次拟发行股份数量为不超越8159.96万股，揭露发行的股票占本次发行后公司总股本的份额不低于25%，发行完成后公司总股本将增至不超越3.26亿股。优彩资源此次拟征集资金7亿元，其间，4亿元用于年产22万吨功用型复合低熔点纤维项目二期，8000万元用于新建研制中心项目，2.20亿元用于弥补营运资金。

发审委会议提出问询的首要问题：

1、发行人主营事务为涤纶纤维及其制品的出产及出售，陈述期内新增低熔点纤维产品、非织造布产品并出售半成品切片。请发行人代表阐明：（1）再生涤纶短纤维职业全体开工缺乏的状况下，发行人产能利用率继续超越100%的原因及合理性，超产能出产是否契合安全、环保等方面规则，是否存在处分危险；（2）再生涤纶的产品性能与原生涤纶存在必定距离且价格差异逐年缩小的状况下，下流客户挑选再生涤纶短纤维的原因及商业合理性，两边协作稳定性是否受到影响；（3）棉型再生涤纶短纤维陈述内销量、收入大幅削减、毛利率大幅下滑的原因及合理性，未来发展趋势及事务规划，相关出产线改造及未来产能改变状况，是否对发行人继续盈余才能构成严峻晦气影响；（4）陈述期内新增低熔点纤维产品和非织造布产品的原因及合理性，与再生涤纶短纤维在工艺、人员、商场方面是否具有协同效应；低熔点纤维产品2019年收入大幅添加的原因及可继续性；以贸易商为主的客户结构是否契合职业常规，终端出售是否实在；（5）新冠肺炎疫情对发行人运营状况的详细影响。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。

2、发行人首要产品再生涤纶纤维的首要质料为再生PET瓶片和再生PET泡料。请发行人代表阐明：（1）直接收购及经过子公司直接收购再生PET瓶片和再生PET泡料的详细状况，相关内控是否健全，收购相关单据是否能够验证；对个人供货商的过磅单、质料计价检测单的保存是否完好，编号是否接连，是否悉数入账；（2）再生PET瓶片和再生PET泡料的收购定价机制及详细规范，陈述期内是否发生改变，与申报材料发表的收购单价变化是否共同；（3）2018年起发行人前五大自然人或个体工商户供货商均集中于江阴祝塘运营的合理性，相关供货商的收购金额及占比状况，收购单价与其他区域供货商比照是否具有合理性；（4）再生PET瓶片和再生PET泡料两种质料单耗陈述期内的变化是否正常。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。

3、请发行人代表：（1）阐明继续享用相关税收优惠政策是否具有较大不确定性，运营效果是否对税收优惠构成严峻依靠，相关危险提醒是否充沛；（2）阐明不同类型产品的运送及运费承当方法是否契合职业常规，发行人陈述期内客户自提数量及自提份额逐年上升的原因及合理性；（3）结合工艺、功用、商场定价及质料单价等要素，阐明再生有色涤纶短纤维毛利率继续高于原生涤纶短纤维的原因及合理性；工业型纤维毛利率高于棉型的原因及合理性。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。