我国现行社会保险基金的管帐核算，是以收付完成制为核算根底的。我国现行社会保险基金的管帐核算，以收付完成制为核算根底，管帐记账选用假贷记账法,基本上能满意办理决策的需求。但随着社会经济改革的深化，社会保险基金逐渐进入市场，经过几年的实践发现，以收付完成制为根底的社会保险基金管帐核算，存在许多准则局限性，限制了相关部门对社保资金的监管。

一、基金管帐核算的特殊性管帐主体是证券出资基金。管帐分期细化到日。基金资产在初始承认时即为公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产。

二、基金管帐核算的主要内容1证券交易及其清算的核算2权益事项的核算3各类资产的利息核算4基金费用的核算5开放式基金比例申购、换回的核算6出资估值增减值的核算7本期收益及收益分配的核算8基金管帐报表9基金管帐核算的复核修改引荐：把证券站点参加收藏夹

管帐核算的内容：

1）金钱和有价证券的收付；

2）资产的收发＼增减和运用；

3）债权债务的产生和结算；

4）本钱、基金的增减；

5）收入、开销、费用、本钱的核算；

6）财政效果的核算处理；

7）其他事项。承认、记帐、算帐、结帐、报帐的进程．实在的反映和监督一个单位经济活动的一种办理活动．依据管帐核算的内容而定，管帐核算的过程一共有三大类：1.经济业务产生时，首要依据经济业务的内容获得或填制管帐凭据并加以审阅；一起依照管帐科目对经济业务进行分类，并在账簿中开设账户，依据审阅无误的记账凭据，运用复式记账法挂号账簿；2、对生产经营进程中产生的各项费用，以及各种需求确认本钱的经济业务进行本钱核算，依据本钱核算进程中的原始凭据，编制记账凭股票300137,股票300137,股票300137证并挂号账簿；对凭魅族股东变化,魅族股东变化,魅族股东变化证、账簿等管帐记载进行财产清查，确保账簿记载的正确性；3、依据核实后的账簿材料编制管帐报表。