2021年的报税季又快到了，本年我们估计会收到退税仍是要补税呢？

信任人人都希望能少缴税，多拿退税，其实IRS每年都有推出各式各样的税款减免（Tax Deductions）和税额抵免（Tax Credits），假如你能尽或许多的请求到契合自己状况的减税优惠，就能合法地、最大程度的为自己省税。

下面就来为我们盘点一下2021年报税季，适用于大部分一般人的减税优惠，我们来看看都能拿多少！

注：以下的减税优惠适用于1040税表，仅针对税务居民身份报税的状况。

美国报税怎么合法省税？

首要先来简略介绍一下美国的减税优惠，主要有Tax Deductions（税款减免）和Tax Credits（税额抵免）两种方法：

Tax Deductions：在核算应交税额前，从应税收入（taxable income）中减去税额减免部分，下降应税收入然后减税；Tax Credits：从应交税额（income tax）里减去税额抵免，税额抵免又分为nonrefundable（不行交还的）和refundable（可交还的）两种，假如是可交还税额抵免，假如减去应交税额后有余额，则能够拿到退税。2020 Standard Deduction

美国报税每年都会有个根底免税额，Standard Deduction（规范扣除额），能够削减应税收入的金额，并依据报税身份而有所不同，2020年规范扣除额如下：

所以一般来说，假如你的总收入低于当年的规范扣除额，就不需求缴交联邦个人所得税，也能够不报税。（州税申报规范不一样，请以各地规矩为准）

但即便收入低于报税规范，你依然有时机请求到一些能够返还的tax credits，等于能拿到一笔退税金。

低收入家庭省税Recovery Rebate Credit

2020年联邦向中低收入的个人和家庭（独身收入≤$75,000，夫妻收入≤$150,000）发放了两次纾困金，每人最高$1800，每个受抚育人最多$1100。

假如你或家人没有收到应得的、足额的纾困金，能够在申报2020年联邦个人所得税时请求Recovery Rebate Credit（纾困金退税额）拿回来。

Earned Income Tax Credit (EITC)

收入所得税抵免（EITC）又名低收入家庭福利优惠，是联邦给予中低收入作业家庭的可返还税额抵免，但已婚独自报税的话不能请求。

请求人只要在2020年有薪酬、自雇或商业、农场等交税收入（赋闲金或退休金等不算），而出资收入上限在$3,650或以下，即能够拿到最多$6,600。

抚育子女和赡养父母抵税

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Child Tax Credit (CTC)

假如孩子在16岁或以下，每个合资历的儿童都能够请求$2,000儿童抵税额（CTC），当调整后总收入到达$200,000（夫妻合报$400,000）后，儿童抵税额将开端逐渐削减直至撤销。

儿童抵税额是不行返还的，最多只能将应交税额降至$0。

Additional Child Tax Credit (ACTC)

同上要求，假如CTC比应交税额多，则每个合资历儿童最多能够请求$1,400可返还的额定儿童抵税额（ACTC），这部分能够退税。

Credit for Other Dependents (ODC)

假如受抚育人不契合CTC和ACTC要求，比方孩子年龄在17岁或以上、孩子没有SSN，则每个不契合CTC或ACTC的被抚育人都能够请求最高$500其他被扶养人抵税额（ODC），ODC在调整后总收入到达$200,000（夫妻合报$400,000）后开端逐渐削减直至撤销。

赡养父母或其他亲属也能够请求其他被扶养人抵税额，要求被扶养人收入不超越$4,300，报税人供给被抚育人50%以上的经济支撑。

Child and Dependent Care Credit

在职家长因要作业或找作业的原因，延聘别人来照料13岁以下的子女或被扶养人所付出的费用能够请求减税优惠，可请求相当于照护费用35%的子女和被扶养人照护抵税额，单个被扶养人抵税额最高$3,000，两个或以上被扶养人最高$6,000。

申报运用Form 2441和Schedule 3，需求填写护理供给者的信息，可要求护理供给者填写Form W-10。

假如同住的爱人或亲人因身体或精力的原因不能自理需求请人照料，也能够请求这个抵免额。

Adoption Credit

领养18岁以下、因身体或精力原因不能自理的儿童所需求付出的合资历费用，比方领养费、法院律师费、游览费用等，也能够经过Form 8839请求收养抵税额，每个儿童可获最多$14,300，此抵税额不行返还，但多出的额度能够向后结转最多5年。

收养减税优惠有收入约束，当再调整后总收入（MAGI）到达$214,520后开端逐渐削减，当高于$254,520后撤销。

膏火抵税

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Tuition and Fees Deduction

假如在调整后总收入（MAGI）不超越$80,000（夫妻合报不超越$160,000），而且家里有人（你、爱人或被扶养人）在读大学，膏火抵税能够减免最多$4,000。能够经过填写Schedule 1 和Form 8917申报。

Student Loan Interest Deduction

假如你在2020年偿还了学生借款，其间付出学贷利息的部分能够减税，最高减$2,500，要求MAGI不超越$85,000（或夫妻合报不超越$170,000），当MAGI超越$70,000（夫妻$140,000）后开端逐渐削减。

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

美国时机抵税额（AOTC）是为合资历的学生在承受高等教育的头四年里付出的合格教育费用的抵免额，每个合资历学生可请求最高$2,500，其间$1,000为可返还抵税额。需运用Schedule 3和Form 8863申报。

AOTC在MAGI到达$80,000（或夫妻$160,000）时开端逐渐削减，MAGI超越$90,000（夫妻$180,000）后撤销。

Lifetime Learning Credit (LLC)

终身教育费抵税额（LLC）不光能够抵免本科课程的膏火和相关费用，连研究所课程、专业学位、以及作业技术进步课程的膏火和费用也能抵免，而且没有年限约束。LLC最多可领$2,000，或头$10,000费用的20%，不行返还，需运用Form 8863申报。

LLC在MAGI到达$59,000（或夫妻$118,000）时开端逐渐削减，MAGI超越$69,000（夫妻$138,000）后撤销。

医疗稳妥和费用抵税

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Premium Tax Credit (PTC)

医疗稳妥保费抵税额（PTC）是为协助中低收入的个人和家庭在Health Insurance Marketplace购买奥巴马医保的可返还抵免额，收入有必要到达联邦贫困线（FPL）100％，但不超越400％，需经过Form 8962申报。

Health Coverage Tax Credit (HCTC)

由于全球买卖负面影响而赋闲的工人，或许能够请求健康稳妥抵税额（HCTC），HCTC能够报销健康稳妥保费的72.5%，包含COBRA稳妥。需经过Form 8885申报。

Health Savings Account Deduction

存入健康储蓄账户（HSA）的钱是免税的，假如你有对HSA账户供款，则能够申报这部分金额扣除；但雇主付出的供款和经过Payroll直接划款的钱一般并不包含在W-2收入里，不能再次扣除。经过Form 8889和Schedule 1申报。

Medical and Dental Expenses Deduction

假如上年付出的医疗费用（HSA消费不算）超越了调整后中收入的7.5%，超出的部分能够从收入中扣除。但这项仅适用于经过Schedule A表运用逐项扣除额（Itemized Deduction）的人士。

每年报税，规范扣除额（standard deduction）和逐项扣除额（itemized deduction）只能任选其一，选更高的扣除额能够省更多税，但自2017年后，或许很多人不需求用到逐项扣除报税。

退休金抵税IRA Deduction

假如你在2020年有向传统个人退休账户（Traditional IRA）存款，存款金额的悉数或部分能够请求IRA扣除额，2020年IRA存款上限是$6,000（50岁或以上$7,000），需运用Schedule 1申报。

别的，关于IRA减税额有必定的收入约束，分两种状况：

Retirement Savings Contributions Credit (Saver’s Credit)

退休金储蓄供款抵免优惠（储户抵免优惠）是低收入人士可对IRA、Roth IRA、SIMPLE、SEP、401(k)、403(b)、政府457(b)方案，或ABLE账户供给契合规则的供款而取得的税额抵免优惠，需运用Form 8880和Schedule 3申报。

要求申报人满意年满 18 周岁或以上，并非全日制学生，且未申报为其他交税人的被抚育人等条件，而且收入约束如下：

长者或残障人士抵税Credit for the Elderly or Disabled

2020年年末前满65岁或以上、或许因残疾而退休的人士，能够请求$3,750~$7,500年长或残障人士抵税额，经过Schedule R申报。

按IRS规则，在1956年1月1日或之前出世即契合65岁要求，别的要求AGI不得超越以下上限：

电动汽车抵税

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Credit for Electric Plug-In Vehicles

假如你在2020年购买了合资历的插电式电动汽车，能够请求最高$7,500电动汽车免税额，运用Form 8936申报。

自住所抵税

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Home Mortgage Interest Deduction

假如你有房子借款，前$750,000（夫妻独自报税则限$375,000）的房子借款的利息、购买点数（Points）所花费用和房贷稳妥（Private Mortgage Insurance）的费用都能够请求房贷利息减税，但这项仅适用于运用逐项扣除额（Itemized Deduction）的人士。

State and Local Tax (SALT) Deduction

买了屋子后每年要向州或区域交纳房地产税，这些开销能够请求州和当地税收减免（SALT Deduction），上限$10,000（或夫妻独自申报上限$5,000）。这项相同仅适用于运用逐项扣除额（Itemized Deduction）的人士。

Residential Energy Efficient Property Credit

假如家里安装了合资历的节能设备，例如太阳能、太阳能热水、燃料电池、风能、地热热泵等，开销费用的一部分能够请求住所节能物业抵税额。运用Form 5695和Schedule 3申报。

Nonbusiness Energy Property Credit

假如为住所装饰增加一些合资历的节能设备，能够请求非商业动力物业抵税额，最高$500。运用Form 5695和Schedule 3申报。

天灾丢失抵税

Casualty, Disaster, and Theft Losses Deduction

2020年多灾多难，假如你在联邦宣告的灾祸中丢失了房子、车辆或其他个人财产，你或许能够在报税时扣除伤亡、天灾和偷盗丢失。这项仅适用于运用逐项扣除额（Itemized Deduction）的人士。

捐献抵税Charitable Contributions Deduction

2020年新出的特别捐献扣除额规则，假如交税人在2020年内向合资历的慈悲机构现金捐款，可在不运用逐项扣除额报税的状况下最多扣除$300。（Form 1040 Line 10b）

而一般状况下，向合资历慈悲机构捐献什物或许现金后，需求经过Schedule A逐项扣除额（Itemized Deduction）来申报减税，但捐献什物价值不行超越60% AGI，捐献现金可100%。

外国税收抵免Foreign Tax Credit

假如你在外国现已为某些收入交过税，而又需求再向美国报税的话，则能够请求减税优惠。能够挑选Schedule A申报逐项扣除，又或许填写Form 116和Schedule 3申报外国税收抵免额。

自雇/小企业减税

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Self-Employment Tax Deduction

美国人要缴交收入的12.4%作为Social Security社会安全稳妥税，以及2.9%作为Medicare联邦医疗稳妥税，合共15.3%，这笔税一般是雇主和雇员平分7.65%，而自雇人士则需求交全15.3%自雇税（SE Tax）。

可是你能够经过Schedule 1 扣除自雇税中雇主分管的那部分（一半）来调整收入。

Home Office Deduction

假如你定时在家作业，家里有划分出一个固定专门用于作业/商业的规模，则能够将那部分的房子相关费用扣除，包含修理、水电、废物、电话、网络、租金、稳妥、地税等等。

家庭办公室扣除额需求恪守严厉的运用规则，比方办公室区域有必要专用于作业/商业用处，而不能跟个人用处混杂，扣除的费用也只能是用于商业的那一部分。需运用Schedule C申报，但家庭办公室扣除的部分，会在Schedule A逐项扣除部分减去这部分开销。

Self-Employed Health Insurance Deduction

假如你是自雇人士，而且在当年完成净利润，则有资历从收入中将自己、爱人和被扶养人，以及未满27岁的孩子（即便这个孩子不是被扶养人）的医疗稳妥保费扣除。需运用Schedule 1申报。

Self-Employed Retirement Plans Deduction

自雇人士和小企业主能够运用Schedule 1扣除其对退休帐户的供款，该扣除额适用于SEP IRA，SIMPLE IRA和相似的退休方案，运用Schedule 1申报。

Qualified Business Income (QBI) Deduction

许多独资企业、合伙运营、S 股份公司和一些信任和房地产的所有者或许有资历享用合资历运营收入（QBI）扣除额，答应最多扣除合资历运营收入的20%，以及20% 的合格房地产出资信任（REIT）股息和合格揭露买卖合伙运营（PTP）收入。

总收入上限为独身$163,300（夫妻合报$326,600），收入超出上限将逐渐撤销扣除额。

Mileage Reimbursement Deduction

假如你需求开车上班以及雇主并不报销汽油费用，能够申报路程报销扣除额；可挑选按实践费用申报，也能够依照规范路程率核算费用申报：

商业用车可报销57.5美分/英里；慈悲用车可报销14美分/英里；医疗或搬运用车17美分/英里。

自雇人士经过Schedule C申报，一般雇员也能够经过Form 2106和Schedule 1申报。

Investment Interest Expense Deduction

假如借钱出资，借款的利息能够从出资收入中扣除，需用Form 4952申报，计入逐项扣除额。

其他减税

Educator Expense Deduction

K-12年级教师、辅导员、校长或助理等，能够从收入内扣除最多$250（已婚合报，而且两边都是合资历教育作业者可扣除$500）未报销的书本、课程用品、其他器件、事务相关的费用等，经过Schedule 1申报。

Moving Expenses for Members of the Armed Forces Deduction

现役军人假如由于军事指令需求永久搬运执役基地，自己、爱人及被扶养人的、未报销的搬家费用能够在Form 3903和Schedule 1申报扣除额。

Travel Expenses of Armed Forces Reservists Deduction

武装部队预备役人员假如由于要实行预备役服务而离家超越100英里，则能够将从离家到回家期间、未报销的游览费用扣除。需运用Form 2106和Schedule 1申报。

Early Withdrawal Penalties from Saving Account Deduction

关于部分储蓄户口，例如CD（定时存款），假如你提早取款或许会导致罚款，罚款金额可从Schedule 1申报扣除。

返还赋闲金Repayment of Supplemental Unemployment Benefits

假如你上年收到额定的赋闲金福利，并在当年就现已交还回去，报税时能够直接在赋闲金收入上申报差额。假如赋闲金福利没有在当年返还，申报上会更杂乱一些。以下是几家不同报税软件客服的相关问答：HRBlock、TaxSlayer、FreeTaxUSA

写在最终

要注意上面罗列的部分减税优惠或许会有抵触，比方假如从Schedule C申报了Home Office Deduction，将地税、房贷利息中办公室的部分按份额扣除了后，Schedule A上逐项扣除项里的房贷利息、SALT扣除等就需求减去现已扣除过的部分。好的报税软件能够依据你填写的信息主动比较不同扣除状况哪个更省税。

小伙伴们在从前报税时都请求过哪些减税项目呢？欢迎在谈论里共享哦！