私募出资基金合规要害整理：该怎么进行出资者尽职查询？

2018年，我国私募出资基金总规模打破12万亿元人民币大关，比较两年前增长了172%，并继续坚持快速增长，职业展开蒸蒸日上。与此相对的是，2017年以来，触及私募出资基金的监管新规频发，《“十三五”现代金融体系规划》亦指出，应要点关注资管职业，一致树立职业监管规矩，加强体系性金融危险防控才能；加之我国承受反洗钱金融举动特别作业组第四轮互点评等重要外部事情，私募出资基金面对的合规压力日益增长。作为相关合规作业的柱石，出资者尽职查询相关机制的合规性与有用性应得到高度注重。安永特别为您体系性整理相关合规要求，并共享咱们的职业查询与主张。

1.相关监管规则

出资者恰当性

2016年12月12日，我国证券监督办理委员会发布《证券期货出资者恰当性办理办法》，2017年7月1日收效施行。《恰当性办理办法》旨在保护出资者合法权益，要求相关运营安排全面了解出资者状况，提出清晰的恰当性匹配定见，做好危险提醒，将恰当的产品供给给合适的出资者。在此之后，为全面贯彻落实《恰当性办理办法》要求，我国证券出资基金业协会公布了《基金征集安排出资者恰当性办理施行指引》，进一步标准和细化基金征集安排的出售行为及合规要求。

反洗钱

反洗钱是相关反洗钱责任安排最主要的合规责任之一。依据《反洗钱法》与相关监管法规规则，责任安排应当树立健全客户身份辨认原则；此外，《私募出资基金征集行为办理办法》等职业监管方针亦要求私募出资基金等征集安排实在实行反洗钱责任，做好客户身份辨认与尽职查询等反洗钱作业。

CRS

2014年7月，世界经合安排发布了金融账户涉税信息主动交流标准CRS原则，要求各恪守原则的税收管辖区与其他管辖区相互交流对方居民的金融账户涉税信息，以进步世界税收透明度。2015月12月，我国签署相关世界协议，并于2017年5月9日公布《非居民金融账户涉税信息尽职查询办理办法》，自2017年7月1日收效。

2018年，我国已开端与其他税收管辖区交换对方居民的金融账户信息。关于私募出资基金而言，应自2017年7月1日起对新出资者展开尽职查询，辨认非居民账户并搜集相牵涉税信息；于2018年末前完结一切存量出资者的尽职查询；每年向国家税务总局报送非居民出资者的信息，并书面陈述前一年度CRS的施行状况。

2.私募出资基金在出资者尽职查询合标准畴面对的应战

一是私募出资基金合规资源配置缺少导致出资者尽职查询不充分。私募出资基金人员结构较为精简，但相关合规责任并不因此而减免，所以在实行上述合规责任过程中普遍存在尽职查询有用性不高级问题；而股权结构杂乱、境外出资者等要素进一步加大了尽职查询的难度。

二是对出资者危险承当才能的点评不到位。咱们发现部分私募出资基金未采纳问卷查询等办法展开相关点评或危险评级，从而未对出资者进行恰当分类。

三是缺少一套整合、高效、客户体会好的出资者尽职查询办法，存在搜集冗余信息、客户宣导不恰当等问题。出资者尽职查询的作业功率较低，一起也在必定程度上影响客户体会。

3.应对主张

咱们主张私募出资基金整理相关监管要求，注重出资者尽职查询的有用性与功率，定时对相关表单、流程、体系功用展开点评，活跃发现问题并进行改善。整理了私募出资基金在出资者尽职查询范畴的各项合规要求，咱们主张相关安排不该孤登时看待这些要求，而是需求进一步剖析各项监管要求的共同点及差异性，构成整合的东西与流程。为此，咱们总结了一套“一体化”的整合施行方案，能够帮忙客户进步相关范畴的合规有用性与功率。

此外，在这些方面，安永亦能够供给专项的咨询服务，服务范围掩盖机制树立、法规解读、自查帮忙等多个方面，详细包含：

出资者恰当性机制建造：

根据《恰当性办理办法》等监管方针，帮忙客户树立健全出资者审慎查询、分类与转化、危险承受才能点评等机制，完善相关表单、协议、东西及体系功用，供给专业训练与教导。

出资者恰当性自查帮忙：

对出资者恰当性作业进行独立点评，并出具点评陈述。一起，可针对点评成果，对发现的薄弱环节提出改善及优化主张，并进行常识搬运，帮忙客户构建标准有用的作业机制和办理程序。

反洗钱客户尽职查询机制建造：

根据反洗钱和反恐怖融资监管最新要求，整理客户准入及继续辨认相关流程的要害操控点，完善客户的实践操控人和买卖的实践受益人查询的相关作业机制和操作规程，规划契合客户实践的个性化客户尽职查询东西/模板，帮忙完善相关协议和体系改造需求，供给训练教导、常识传递和后续支撑。

CRS机制建造与自点评：

?帮忙改造相关表单、流程及体系，树立继续合规机制。

?信息报送外包或咨询服务。

?CRS自点评帮忙：针对向国家税务总局书面陈述CRS施行状况的监管要求，供给点评外包或咨询服务。

欲了解更多相关信息，请联络：