证监会上市公司监管部昨日就并购重组征集配套资金核算份额、用处等问题进行了翔实论述，清晰上市公司并购重组配套融资四项用处，一起强调了重组陈述书的信息发表要求。

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2011年《上市公司严重财物重组办理办法》修订时提出上市公司发行股份购买财物的，能够一起征集部分配套资金，所配套资金份额不超越买卖总金额的25%，一起，也规则了上市公司发行股份购买财物一起征集的部分配套资金，首要用于进步重组项目整合绩效。

关于有商场人士发问征集配套资金首要用于进步重组项目整合绩效的确定规范包含哪些，证监会上市公司监管部指出，首要包含，本次并购重组买卖中现金对价的付出;本次并购买卖税费、人员安顿费用等并购整合费用的付出;本次并购重组所触及标的财物在建项目建造、运营资金组织;部分弥补上市公司流动资金等。

一起，上市公司财物负债率显着低于同职业上市公司平均水平;前次征集资金运用作用显着未到达已揭露发表的方案进展或预期收益;并购重组方案仅限于收买上市公司已控股子公司的少量股东权益;并购重组方案构成借壳上市等景象，不得以弥补流动资金的理由征集配套资金。

证监会上市公司监管部要求，上市公司、财务顾问等相关中介机构应对征集配套资金的发行方法、目标和价格，必要性、详细用处、运用方案进展、预期收益、内部操控准则及失利补救措施，进行充沛地剖析、发表;上市公司应在重组陈述书中结合征集配套资金是否有利于进步重组项目的整合绩效，上市公司陈述期末货币资金金额是否已有清晰用处，征集配套资金金额、用处是否与上市公司及标的财物现有出产经营规模、财务状况相匹配等对征集配套资金的必要性进行充沛剖析。

此外，征集配套资金采纳锁价方法发行的，重组陈述书中还应发表选取锁价方法的原因，锁价发行目标与上市公司、标的财物之间的联系，锁价发行目标认购本次征集配套资金的资金来源等，重组陈述书中还应当发表本次征集配套资金办理和运用的内部操控准则，清晰征集资金运用的分级批阅权限、决策程序、危险操控措施及信息发表程序。对征集资金存储、运用、改变、监督和职责追查等内容是否进行了清晰规则，并发表征集配套资金失利的补救措施。

证监会上市公司监管部表明，往后发表重组陈述书(草案)的上市公司应当依照上述规范履行，2013年7月5日有关《关于并购重组配套融资问题》一起废止。