时隔近两个月，商业银行负债质量办理方法正式发布施行。

3月26日，银保监会发布施行《商业银行负债质量办理方法》(以下简称《方法》)。《方法》已于2021年1月22日至2月22日向社会揭露征求意见，比较征求意见稿，《方法》根本没有显着调整和改动。

《方法》提出了商业银行不得设定以存款时点规划为要求的考评目标，不得以立异为名变相躲避监管等内容，银行过度寻求负债扩张和短期赢利的行为被戴上“紧箍咒”。

《方法》从负债来历安稳性、负债结构多样性、负债与财物匹配的合理性、负债获取的自动性、负债本钱恰当性、负债项目真实性等六方面清晰了负债质量办理中心要素，并罗列相关定量目标为参阅目标。不过，这些目标均为现有规章制度已有目标，口径、限额及适用规划与现有规制保持一致。

银保监会有关部门负责人表明，杰出的负债质量办理是商业银行稳健运营的根底，是商业银行服务实体经济的支撑。近年来，跟着利率商场化的推进和资本商场、互联网金融、影子银行等金融业态的展开，商业银行负债事务杂乱程度上升、办理难度加大。针对商业银行负债事务办理的新形势，客观上需求总结概括和提炼负债事务的办理点评规范，构建全面、系统的负债事务办理和危险操控系统，持续推进商业银行强化负债事务办理，进步服务实体经济的功率和水平。

清晰负债质量办理六大要素

《方法》的中心内容便是清晰负债质量办理六大要素，包含负债来历安稳性、负债结构多样性、负债与财物匹配合理性、负债获取的自动性、负债本钱恰当性、负债项目真实性。

银保监会有关部门负责人对此解说，

一是负债来历安稳性旨在要求商业银行进步对负债规划和结构改变的办理，避免负债大幅反常改变引发危险。

二是负债结构多样性旨在要求商业银行构成客户结构多样、资金买卖对手涣散、事务品种丰厚的负债组合，避免过度会集引发危险。

三是负债与财物匹配的合理性旨在要求商业银行经过多种方法进步负债与财物在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，避免过度错配引发危险。

四是负债获取的自动性旨在要求商业银行可以依据事务展开和办理需求，经过各种渠道自动取得所需数量、期限和本钱的资金。

五是负债本钱的恰当性旨在要求商业银行树立科学的内外部资金定价机制，避免因负债本钱不合理导致过度展开高危险、高收益的财物事务。《方法》指出，商业银行应当进步负债本钱的恰当性，树立科学的内外部资金定价机制，加强内部资金搬运价格办理，保证以合理的本钱吸收资金。选用恰当的目标和内部限额，参阅商场相关价格改变，及时监测和预警负债本钱的改变，避免因负债本钱不合理导致过度展开高危险、高收益的财物事务，危害运营的持续性。

六是负债项目的真实性旨在要求商业银行的负债买卖、负债会计核算、负债计算等契合法律法规和有关监管规则。

一起，《方法》对银行吸存行为罗列了五不准的“负面清单”。《方法》规则，商业银行应当严格执行存款利率和计结息办理及规范吸收存款行为等有关规则，不得采纳违规返利吸存、经过第三方中介吸存、推迟付出吸存、以贷转存吸存、提早支取靠档计息等违规手法吸收和虚增存款。

值得注意的是，本年两会政府工作陈述中提及，要优化存款利率监管，推进实践借款利率进一步下降，持续引导金融系统向实体经济让利。

光大证券首席银行业分析师王一峰对此表明，关于“优化存款利率监管”，本年首要的抓手为对异地存款和互联网存款的管控。这首要是出于规范商场竞争、安稳负债本钱、防备金融危险的考虑。需求重视的问题在于，在本年信誉系统收紧环境下，银行稳存增存压力加大，特别是部分银行或许面对系统性负债压力，对自动负债的吸收力度加大，然后按捺让利实体经济的才能。未来若存款利率上行压力加大，不扫除是运用其他手法进行进一步规范监管。

首要中心监管要求并非新设内容

虽然《方法》清晰了商业银行负债质量办理内在和事务规划，并建立负债质量办理系统，但首要的中心监管要求并非新设内容，《方法》触及的量化目标均为现有规章制度已有目标，口径及相关限额与现有规制保持一致。

例如，净安稳资金份额、中心负债份额、同业融入份额等目标与《商业银行流动性危险办理方法》中相应目标口径保持一致；存款违背度目标与《关于完善商业银行存款违背度办理有关事项的告诉》口径相同。

《方法》还再次着重，商业银行应将负债质量归入绩效考评系统，并设定科学合理的查核目标，杰出合规运营和危险办理的重要性。不得设定以存款时点规划、商场份额、排名或同业比较为要求的考评目标。分支机构不得层层加码进步考评规范及相关目标要求，防备过度寻求事务扩张和短期赢利。

为强化对银行负债办理的监督，《方法》清晰，商业银行应当依照本方法要求，对负债质量办理状况进行年度评价，每年3月底前向银保监会或其派出机构报送上一年度的负债质量办理评价陈述。银保监会及其派出机构应当结合日常监管和商业银行负债质量办理陈述，对商业银行负债质量办理的健全性和有效性进行评价，并作为拟定商业银行监管规划，确定非现场监管要点和现场查看内容、规划，展开年度监管评级的重要考虑要素。

此外，《方法》适用于我国境内建立的商业银行所展开的境内外、本外币各项负债事务。银保监会有关部门负责人表明，考虑我国商业银行品种很多，规划和负债根底上存在较大差异，《方法》清晰商业银行可依据本行事务特征与危险偏好，对应负债质量办理六性要素，在已罗列定量目标根底上，差异化设置负债办理目标和内部限额。