现在许多老板不了解财政，他们在看公司赚不挣钱时，往往都是只看个赢利表里的净赢利，觉得净赢利越大公司越挣钱，公司应该就有许多钱。

其实净赢利大不大和公司有没有钱，完全是两码事。当老板问钱在哪里的或许钱去哪了的时分，应该让老板看看现金流量表，这张报表才阐明晰钱怎样来的，去了哪里。重申一遍，赢利表真的和钱没有半毛钱联系！

至于原因，这个就要提到管帐上的两种制度，“权责产生制”和“收付完成制”。

权责产生制，便是指依照权力和责任产生的时刻来做账，不论钱都没有收到或许有没有付出，只需到了这个时刻，有这个权力或许责任了，就要计入收入或许本钱费用中。最简略的比方，每个月的房租，这个是每个月依据合同约好都要付的，可是不或许月底终究一天就付钱，往往要拖到下个月才付。这个时分，依照责任这个月的房租费用产生了，所以就要计入这个月的费用中，可是因为钱没有付出，所以钱其实还在。这个时分就会呈现赢利中赢利是负数，可是现金流量表中金额没有改变的原因。收付完成制，便是指依据资金的收取和开销来做账。就像刚刚举的房租的比方，这个月不再租房了，可是上个月的房租还没有付，这个月要付房租。所以就会产生这个月没有费用，可是现金流却流出了。这个时分提现到赢利表便是赢利表没有任何数据，可是现金流量表会有一笔现金流出的金额，现金净额减少了。

我国的管帐准则规则管帐做账要选用权责产生制来做账，正是因为权责产生制无法反映公司现金的流向问题，所以才会呈现现金流量表这样一张报表。

那么老板假如不肯看现金流量表，硬生生的便是要看赢利表，并且问财政，分明有那么多赢利，为什么没有钱呢？这个时分财政人员不要慌，这个时分能够拿出咱们的资产负债表，从以下几方面来告知老板是怎样回事：

看下应收账款，是不是增加了许多，告知老板还有许多应收款没有收回来。看下预付账款，是不是增加了许多，告知老板这个月垫资了太多的钱。看下存货，是不是增加了许多，告知老板存货有积压，出售不太顺利。看下其他应收款，是不是增加了许多，告知老板这个月谁借了钱一向没有还，或许公司垫资了什么钱。看下应付账款，是不是减少了许多，告知老板这个月付款付的太勤快了，能够恰当的压一下货款。看下预收账款，是不是减少了许多，告知老板这个月没怎样收到预收款，搞的活动效果不太好之类的。看下其他应付款，是不是减少了许多，告知老板这个月还了欠谁的钱中银我国基金163801,中银我国基金163801,中银我国基金163801等等。

能够剖析的当地还有许多，这儿就不一一列举了，只需了解一点，三大报表其实都是有勾稽联系的，一张表的不合理一般都能在另一张表里找到原因。

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赢利表上有赢利，但账上没钱。这种状况仍是很常见的。一般来讲，或许存在三类状况：一是老板私家占用，二是公司出资占用，三是其他活动资金占用。

前两项比较好了解，老板一般也问不出钱去哪里了这样的问题。第三项就要杂乱一点，许多老板正是在这一块搞不了解。下面咱们就要点说一下其他活动资金占用。

咱们知道，运营赢利等于出售收入减去产品本钱和出售费用、管理费用等等各项本钱构成的；咱们每卖掉一件产品，在管帐上就管帐算一件产品的对应收入和对应本钱到赢利表中，一个管帐周期卖出的一切产品的收入减去其对应的本钱，再再减去出售费用、管理费用等期间本钱，就得到了这个管帐期间的运营赢利。

可是，还有许多运营事项是赢利表反映不到的。比方这个月卖出10件产品，可是收购了20件，那么就有一部分资金沉积到存货里去了；假如这个月卖出10件产品，有5件的货款还没收到，那么就有一部分资金沉积到应收工商银行基金定投,工商银行基金定投,工商银行基金定投账款里去了；又或许上游物资紧俏，要求你公司一次性付出20件货款，这个月按计划只能给你发10件货，那就有一部分资金沉积到预付账款里去了；也有或许这个月还付出了公司曾经的运营欠款等等……

所以，呈现“赢利表上有赢利，但账上没钱”这种状况，你从以上那些方面去整理一下，就能找到原因。

当然，这儿说的都是正常的运营状况，非正常状况就不在评论范围了。

期望这个回答对你有用！

报表上有赢利，可是账上没钱。老板们、创业者们，看完下面的内容，你就会了解。

财政报表

财政报表便是企业账务的浓缩。常用的报表就三种，即资产负债表、赢利表和现金流量表，详细的效果如下。

1.资产负债表是时点报表，反映的是企业从建立开端，到某一个特定的日期的财政状况。例如，到9月30日，企业还有多少钱，多少货品，多少固定资产，欠了他人多少钱等等。

2.赢利表是区间报表，反映的是当月或许当年累计的运营效果。比方，2020年9月份的财政报表，反映的是当月的运营成绩，以及从2020年1月到9月份的运营状况。

3.现金流量表也是区间报表，反映企业的现金流入流出状况。将现金流分为运营、融资和出资三类。

小结：前两张表是依照权责产生制来编制的，而现金流量表是依照收付完成制编制的。这也是，赢利表上有赢利，但账上没钱的本源。

权责产生制和收付完成制

权责产生制的意思便是说，已然管帐上是按月来分期结算的，那么所产生的收入和开销，就应该归属到对应的月份去，便利收入和开销做配比。

1.收入举例：A公司有一栋写字楼，出租给B公司工作运用，每季度开端收一次房租，租金是1万元/月。那么A公司在1月1日收到了3万元的房租。能够做如下处理。

①权责产生制：在1月份做账的时分，只做1万元的收入，反映在赢利表里。其他2万元做预收款，反映在资产负债表里，比及2月份的时分，再从资产负债表里转出1万，确以为收入，到3月份也是相同。这样终究3万元分3个月被确以为企业的收入。

②收付完成制：在1月份收到3万元，归于运营性现金流入，就悉数归属到现金流量表里。

2.开销举例：A公司2019年12月购入一台10万元的设备，已竣工检验，能够运用。设备归于固定资产，不是一会儿就能耗费完的，能够用好多年。因而，企业从设备上取得的优点是要经过许多年的。

①权责产生制：企业在2019年12月购入设备后，反映在资产负债表中。第二年开端分摊，逐月转入赢利表。设备一般答应按10年分摊，那就每年分摊1万，每个月分摊833.33元。每个月就从资产负债表转出833元，终究反映在赢利表里的本钱或许费用项目中。

②收付完成制：2019年12月购入设备，归于企业固定资产出资，10万元悉数归属到现金流量表里。

3.企业在承认收入和费用的时分，并不会以实践收到或许开销的钱为根底去承认。例如，企业在9月份出售一批货品出去，发票上开具的金额是10万元，税额是1.3万元，价税算计是11.3万元，货款没有收到。可是企业就得承认10万元的收入，反映在赢利表中。因而，企业有应收账款，就会影响现金流入，这也是报表有赢利，账上没钱的一个重要原因。

小结：经过上面的比方，你会发现，当公司产生任何一笔收入或许开销时，不是反映在资产负债表便是反映在赢利表中。而只要反映到赢利表中，才会终究得出企业的净赢利。可是企业要分红，就得靠真金白银。

钱在哪里

报表有赢利，账上没钱，大部分原因都是因为应收账款原因形成的。

例如下面几张报表：

1.企业注册资本没有收到，所以运营资金是借的113000元，付完货款后，账上就为0了。

2.企业易手出售出去，构成了200000元收入反映在赢利表中，为了便利阐明假定其他费用为0。扣除经营本钱100000元后，有赢利10万元。

3.因为企业选用的是赊销方法出售的，有应收账款226000元。

这时咱们能够看到，企业赢利表上的确有赢利，可是账上没钱。原因便是赊销给客户，货款还没有回笼。

综上所述，赢利表有钱，账上没钱的重要原因便是有应收账款或许其他欠款，根本原因便是管帐记账选用权责产生制，没有选用流水账的方式。